Caracteristicas del factoring y tipos de factoraje

Caracteristicas del factoring y tipos de factoraje

Definición: El factoraje implica un acuerdo financiero entre la empresa de factoraje y el cliente, en el que la empresa (cliente) obtiene anticipos a cambio de cuentas por cobrar, de una institución financiera (factor). Es una técnica de financiación en la que una empresa vende directamente sus deudas comerciales a un tercero, es decir, a la empresa de factoraje, a precios descontados.

El factoraje es una alternativa financiera, en la financiación y la gestión de las cuentas por cobrar. En el contrato de factoraje se establecen las condiciones de la venta.

En términos más precisos, el factoraje es una relación entre la empresa de factoraje y el cliente, en la que la empresa de factoraje compra las cuentas por cobrar del cliente y paga hasta el 80% (a veces el 90%) de la suma inmediatamente, en el momento de la celebración del acuerdo. El factor paga la suma restante, es decir, el 20% de la cantidad que incluye el costo financiero y el costo de explotación, al cliente cuando éste paga la obligación.

Tipos de factoraje

Factoraje de recurso y no recurso: En este tipo de acuerdo, la institución financiera, puede recurrir a la empresa, cuando las deudas no son recuperables. Así, el riesgo de crédito asociado a las deudas comerciales no es asumido por el factor.
En cambio, en el factoraje sin recurso, el factor no puede recurrir a la empresa, en caso de que la deuda resulte ser irrecuperable.

Factoraje revelado y no revelado: Por que el factoring en el que el nombre del factor se indica en la factura por el proveedor de los bienes o servicios que solicita al comprador el pago del factor, se denomina factoraje revelado.
Por el contrario, la forma de factoraje en la que el nombre del factor no se menciona en la factura emitida por el fabricante. En tal caso, el factor mantiene el libro de ventas del cliente y la deuda se realiza a nombre de la empresa. Sin embargo, el control está en manos del factor.

Factoraje doméstico y de exportación: Cuando las tres partes del factoraje, es decir, el cliente, el cliente y el factor, residen en el mismo país, se denomina factoraje nacional.
El factoraje de exportación, o también conocido como factoraje transfronterizo, es aquel en el que participan cuatro partes, a saber, el exportador (cliente), el importador (cliente), el factor de exportación y el factor de importación. También se denomina sistema de dos factores.

Factoraje por adelantado y por vencimiento: En el factoraje anticipado, la empresa de factoraje da un anticipo al cliente, contra las cuentas por cobrar no cobradas.
En el factoraje por vencimiento, la agencia de factoraje no da ningún anticipo a la empresa. En cambio, el banco cobra la suma del cliente y paga a la empresa, ya sea en la fecha en que se cobra la suma a los clientes o en una fecha de pago garantizada.

Según el tipo de factoraje, el cobro de la deuda lo realiza el factor o el cliente, según el caso.

Procedimiento

La empresa prestataria o el cliente vende las deudas del libro a la institución prestamista (factor).
El factor adquiere las cuentas por cobrar y extiende dinero contra las mismas, después de deducir y retener la siguiente suma, es decir, un margen adecuado, la comisión del factor y los intereses por adelantado
El cobro del cliente es remitido por el cliente al factor y de esta manera se liquida el anticipo.
Otros servicios también son proporcionados por el factor que incluye:
Finanzas
Cobro de deudas
Mantenimiento de las deudas
Protección del riesgo crediticio
Mantenimiento del libro de deudores
Seguimiento de los deudores
Servicios de asesoramiento
El factor tiene control sobre los deudores del cliente, a quienes se les vende la mercancía a crédito o se les extiende crédito y también controla el libro de ventas del cliente.